<source id="hfya0"></source>

    1. <video id="hfya0"></video>
      <b id="hfya0"></b>
      <input id="hfya0"></input>
      1. <video id="hfya0"></video>
        政府郵箱登錄
        無障礙瀏覽 簡體 繁體 個性化定制 收藏本頁

        您現在的位置: 首頁 > 政務服務 > 各區工作報告

        鹽田區2020年度本級預算執行和其他財政收支審計工作報告

        信息來源:鹽田區審計局 信息提供日期:2021-12-14 16:54:42 視力保護色:

        ——2021年11月30日在鹽田區第六屆人民代表大會

        常務委員會第一次會議上

        區人大常委會:

          我受區政府委托,報告2020年度區級預算執行和其他財政收支的審計情況,請審議。

          按照區委區政府決策部署,區審計局依法審計了2020年度鹽田區預算執行和其他財政收支情況。審計結果表明,2020年,鹽田區各部門認真執行區第五屆人民代表大會第六次會議批準的財政預算,統籌推進疫情防控和經濟社會發展,經濟運行總體平穩。

          ——財政收入平穩增長。面對新冠疫情和國內外復雜形勢,多措并舉挖潛增收,全年一般公共預算收入33.94億元,同比增長5.14%。

          ——民生和疫情防控等重點領域保障有力。加強財政資金統籌,優化支出結構,強化預算執行,持續加大民生領域投入,九大重點民生領域支出47.21億元,占一般公共預算支出近八成。切實保障疫情防控資金1.85億元。

          ——持續深化制度改革。制定《鹽田區財政預算管理辦法》以及預算編制、支出、績效等財政管理系列制度文件, 逐步建立“預算編制科學精準、預算執行規范高效、資金使用績效導向”的現代財政管理體系,財政管理水平不斷提升。

          對于上年度審計工作報告反映的36個問題,各預算單位積極整改,目前已完成整改的有32項,往來款掛賬等4個整改事項因資料不齊、時間久遠等情況,目前還未整改到位。各相關單位已按規定上繳財政資金1.81億元,通過調賬處理等方式整改資金1.06億元,歸還原資金渠道231.65萬元,根據審計建議完善各項管理制度9項。

          一、區本級財政管理審計情況

          通過大數據審計了區本級一般公共預算、政府性基金預算和國有資本經營預算的情況。區財政局提供的預算、預算調整方案及決算報表顯示,2020年,區一般公共預算總收入74.30億元,總支出74.18億元,結轉結余1,215萬元;政府性基金預算總收入19.33億元,總支出18.47億元,結轉結余8,625萬元;國有資本經營預算總收入1.61億元,總支出1.12億元,結轉結余4,886萬元。區全口徑預決算情況見下表:

          審計發現的主要問題有:

          (一)購買服務和勞務派遣管理不規范

          1.勞務派遣管理不規范、制度不健全。

          一是未制訂區級層面的勞務派遣用工管理制度,未明確勞務派遣及崗位性購買服務的區級主管部門,未對勞務派遣用人員額進行審核把關。二是全區用工合同中通過政府購買服務方式簽訂合同的比例較高,2018-2020年的用工合同中,有81.8%是通過政府購買服務方式簽訂的用工合同,存在以政府購買服務方式變相用工的情況,不符合財政部、省人社廳的相關規定。三是區教育局未按規定對學校自行通過勞務派遣形式使用的44名教師教輔人員進行審核把關、統一管理。

          2.部分項目存在缺崗等情況仍按合同付款,涉及資金70.47萬元。一是2個單位5個合同實際到崗人數不足,多付合同款65.97萬元。二是個別項目服務期限存在重疊,多支付合同款4.5萬元。

          3.部分單位對項目采購及合同履行情況監管不到位。

          一是有14個單位的22個項目采購程序倒置,存在先實施后決策的情況。二是有3個單位65個項目用工合同未進行考勤管理,存在缺崗風險。三是有12個單位172個項目合同未進行項目驗收,有5個單位13個項目合同實際到崗人數少于合同約定人數,但驗收結果、履約情況及考勤記錄均未反映缺崗情況。

          審計要求區編辦、區人力局應建立健全全區勞務派遣用工管理制度,并結合購買主體的編外人員配置情況,加強對全區勞務派遣用工項目特別是崗位人數的審核把關;各行政事業單位應嚴格按要求規范采購管理行為,強化合同履約情況監管,嚴格對項目進行考勤、驗收管理。審計指出后,部分多支付合同款已退回財政,剩余多支付合同款通過從后續項目款中抵扣的方式進行整改。

          (二)轉移支付資金管理不規范

          有4個單位7個上級轉移支付項目為2019年結轉項目,區財政下達指標493.10萬元,截至2020年底共支出94.40萬元,合計資金使用率不足20%,7個項目結余資金398.70萬元結轉2021年繼續使用。

          審計要求區財政局加強轉移支付資金管理,對結余資金和連續兩年未用完的結轉資金要及時盤活,結合資金安排情況,加大整合力度,提高資金使用效益。

          (三)國有資本經營預算執行率低

          2020年,國有資本經營預算支出5,290萬元,實際支出411萬元,執行率僅為8%,主要是年初安排“解決歷史遺留問題及改革成本支出”4,800萬元無支出。該項目資金計劃用于鹽田街道辦、梅沙街道辦兩家街屬企業股權收購,由于條件不成熟,該方案并未實施。

          審計要求區財政局、區國資局國合理評估國有企業改革方案,準確預測資金需求,避免財政資金閑置,對條件不成熟、準備不充分的項目,應及時調整方案和預算。

          (四)財政績效管理還不夠精細

          有9個單位12個項目績效中期監控自評結果不準確,5個單位的5個項目績效監控自評需要調整資金額,但區財政局未予以調整,自評結果未與預算調整掛鉤。

          審計要求區財政局加強預算和績效管理,各預算單位切實履行財政績效管理主體責任。

          二、部門預算執行審計情況

          通過大數據審計了一級預算單位46個、二級預算單位80個,重點審計區物管中心、區統調中心、區婦幼保健院等3個單位。2020年,各部門預算管理情況總體較好,預算總體執行率95.17%。審計發現的主要問題有:

          (一)教育系統培訓費管理不嚴格

          1.未對培訓費原始憑據進行審核。抽查了30筆培訓支出,涉及資金296.89萬元,預算單位僅審核了承辦機構開具的培訓費全額發票和費用結算明細表,均未對明細費用原始憑據進行審核。審計中發現存在費用結算明細表與實際費用不完全一致的情況。

          2.部分培訓費年初預算未細化到具體培訓項目,個別培訓方案發生重大變化未按程序調整。區教育局(本級)7筆培訓預算僅列明支出金額,未列明具體培訓名稱、目的、對象、內容、時間、地點、參訓人數等,培訓計劃的科學性和嚴肅性有待加強,涉及資金100.08萬元。某項培訓因疫情影響調整培訓方案,結算時較方案有大幅調整,但未按照相關程序再審批,涉及資金13.43萬元。

          審計要求區教育局加強系統內培訓費管理,建立計劃編報和審批制度,做細做實預算,嚴格審核原始憑據,堵塞管理漏洞。審計指出后,區教育局已開始制定《鹽田區教育系統培訓管理辦法》。

          (二)部分單位預算編制不準確

          有3個單位3個項目連續2年執行率低于50%,預算編制未充分考慮上一年項目預算執行情況,涉及未執行預算金額255.06萬元。

          審計要求各預算單位加強預算編制管理,在編制預算時充分考慮上一年度預算執行及實際需求情況,提高預算編制的準確性。

          (三)部分單位資產管理不到位

          一是有6個單位54項2000年以前取得的資產(資產凈值為0元),已無實物或已損壞,仍掛賬上未報廢。二是某單位3處物業建筑面積合計1.06萬平方米因未及時評估以名義金額1元入賬。三是區婦保院2016年采購的4臺平板電腦至審計時未開封,閑置5年。

          審計要求各單位提高資產管理意識,落實資產管理主體責任,嚴格執行資產管理制度。審計指出后,相關單位已根據資產價值和狀態進行更新調整,鹽田街道辦對相關資產作了報廢處理。

          (四)個別單位違規申領財政補助

          2018年4月至2020年12月期間,區婦保院根據政策規定開展免費子宮頸癌篩查,并按照篩查人數向財政申領補貼,違規申領212名未開展篩查人員的補助8.55萬元,經費報區財政局審核后核撥。

          審計要求區婦保院加強內部控制管理,依法依規申請財政補助,要求區財政局加強對醫療項目財政補助審核。審計指出后,區婦保院已全額退回違規申領的財政補助。

          三、重大政策跟蹤和重點專項審計情況

          重點審計了鹽田港拖車服務中轉項目、學前教育普惠優質發展、政府投資引導基金和疫情防控惠企政策落地情況。從審計情況看,有關單位能夠認真貫徹落實各項重大政策措施。

          (一)鹽田港拖車服務中轉項目專項審計情況

          為解決拖車中轉車位的巨大缺口,鹽田街道辦事處通過公開招投標向4家供應商購買拖車中轉停車服務,吸引進出鹽田港碼頭的拖車轉移停放在鹽田轄區外的周邊地區,該項目改善了鹽田港后方陸域交通出行環境,以較小的財政投入取得了較好的社會效益。但是,審計發現還存在以下主要問題:

          1.鹽田港拖車服務中轉項目結束時間與鹽田港拖車綜合服務中心建成投入運營時間未能有效銜接,空檔期存在貨柜車回流風險。目前,鹽田港拖車綜合服務中心建設項目竣工驗收時間延遲到2023年3月,而鹽田港后方陸域拖車中轉服務項目計劃于2021年12月底結束,屆時,之前引導至其他區域停放的部分貨柜車有回流可能。

          2.鹽田港拖車服務中轉項目部分停車服務補助超范圍或支出不真實,涉及資金24.69萬元。2019年6月至2021年3月期間,涉及重疊的停車時長共5.34萬小時,多計補助資金19.28萬元。29輛車的進港證已注銷或尚未辦理登記,不符合補貼條件,多計補助資金5.41萬元。

          3.鹽田港拖車服務中轉項目第三方機構監督管理不夠到位。鹽田街道辦委托第三方監管機構對停車場出入數據進行監管,該機構采用駐點、臨時抽查、視頻巡查的方式難以對海量停車數據進行有效監管,未能及時發現停車場運營數據中存在的問題。

          審計要求鹽田街道辦及時研究鹽田港后方陸域拖車中轉停車服務項目在2021年底結束后至鹽田港拖車服務中心投入使用前的空檔期解決方案,加強對停車場合同履約、停車服務補助數據真實性等方面的審核把關。截至2021年8月,鹽田街道辦已收回多計補助資金24.69萬元。

          (二)學前教育普惠優質發展專項審計情況

          截至2020年秋季學期,全區共有幼兒園30所,其中:公辦幼兒園13所,普惠性民辦幼兒園12所,非普惠性民辦幼兒園5所,共有學位8100個,在園兒童7151人,學位總體滿足需求,初步構建以普惠性幼兒園為主、廣覆蓋、保基本的學前教育公共服務體系。但是,審計發現還存在以下主要問題:

          1.部分“民轉公”幼兒園規模小或基礎條件差,財政投入高和管理難度大。2所幼兒園存在教室面積小或未獨立占地等不符合幼兒園建設要求的情況,上述幼兒園接轉后改造投入高,管理難度大。

          2.部分公辦幼兒園分布過于集中。機關幼兒園海山分園和實驗幼兒園倚山分園相距20米,海華幼兒園、明珠幼兒園、御景佳園二期幼兒園相距約150米,上述幼兒園分布過于集中,接送高峰期幼兒園門前路段及周邊道路交通擁堵嚴重,人、車混行。

          3.普惠和非普惠幼兒園學位供需不平衡。5所普惠幼兒園占用功能室或其他空間超核定班數增加16個班,不同程度影響了辦園條件和辦園品質。增班后,2020年秋季學期普惠幼兒園在園兒童仍超學位390人(主要集中在沙頭角和鹽田片區),而非普惠幼兒園學位空余1,339個。

          審計要求區教育局要加強幼兒園規劃選址,優化調整幼兒園發展布局和設置,加大民辦幼兒園的扶持引導,增加普惠幼兒園學位供應,提高非普惠幼兒園的競爭力和吸引力。

          (三)政府投資引導基金專項審計情況

          區財政2015-2016年期間共撥款18.5億元作為鹽田區引導基金起始資金,截至2020年12月31日,區引導基金已簽約三支子基金,母基金認繳規模11.9億元,實繳規模5.45億元。子基金共投資60個項目,實際投資額中區引導基金投資額4.41億元。但是,審計發現還存在以下主要問題:

          1.政府投資引導基金向子基金的實繳進度偏慢,結存資金未能發揮效益。截至2020年6月底鹽田引導基金資金結存14.1億元(含利息)。2020年9月區財政統籌收回區政府投資引導基金資金6.6億元。收回后,鹽田引導基金仍有結存資金7.5億元,主要是根據已簽投資協議,非國有的社會資本未能全額實繳前,國有資本無法實現繳款所致。

          2.未按引導基金規定核算引導基金產生的管理費用。鹽田國投公司設置兩套賬分別核算引導基金與國投公司經濟業務,但與引導基金有關的評估費、咨詢費等直接費用和人力成本、管理費用等間接成本計入了國投公司成本,未計入引導基金成本;而且2016-2019年引導基金產生所得稅費用2,432.45萬元由鹽田國投公司賬戶予以支付,未從引導基金專戶轉入國投公司賬戶。

          審計要求鹽田國投公司完善基金管理制度和風險防范,要求區財政局加強對引導基金監督管理。

          (四)疫情防控惠企政策審計情況

          2020年2月13日,區政府根據深圳市出臺的16條惠企政策,印發實施《鹽田區關于應對新冠肺炎疫情支持企業發展的若干措施》(深鹽府〔2020〕4號),提出了鹽田區惠企15條政策。截至2020年12月31日,鹽田區應對新冠疫情支持企業發展政策共支出2,613.66萬元,政府及國有企業物業減免租金3,813.45萬元,惠及企業834家,惠及人數13,395人。但是,審計發現還存在以下主要問題:

          1.政策實施前資金需求調查不準確,部分項目支出率較低。截至2020年12月31日,區工業和信息化局應對新冠疫情支持企業發展政策共安排750.5萬元,支出合計320.32萬元,支出率42.68%,個別項目零支出。此外,區科技創新局資助抗擊新冠肺炎疫情研發攻關項目零支出。

          2.未督促引導企業規范申請適崗培訓補貼。

          區人力資源局未督促企業規范申請適崗培訓補貼,部分企業服務協議簽訂時間晚于培訓結束時間。

          審計要求各單位要認真研究疫情防控惠企政策,評估資金需求,制定科學可行的細則,規范管理,及時將惠企政策落實到位。

          (五)政府儲備土地管理審計情況

          未完成2020年政府儲備土地清理任務。

          2020年,鹽田區納入全市政府儲備土地清理專項行動任務量為3.46公頃,實際完成清理0.15公頃,完成率為4.34%。其中,2.43公頃存在歷史原因及權屬爭議。

          審計要求區城市更新和土地整備局梳理儲備土地清理任務的歷史遺留問題,加強與有關單位溝通協調,推進專項清理工作。

          四、國有企業審計情況

          截至2020年12月,區審計局5年內已實現了對區屬一級企業、代管企業及二級子公司的審計全覆蓋,本年度重點審計了區保安服務公司。截至2020年12月31日,區屬國有企業總資產58.87億元,凈資產52.50億元。審計結果表明,近幾年特別是2020年以來,區國資局持續建立健全國有企業監管制度,深化國企改革,激活國企發展動力,較好地實現了國有資產的保值增值。但是,審計發現還存在以下主要問題:

          (一)部分大額支出未經集體決策,涉及資金219.81萬元

          一是臨時增加采購2019年春節慰問品未經公司經營班子決策,涉及資金10.5萬元。二是17項5萬以上勞保用品支出均未經公司經營班子會議決策,涉及資金209.31萬元。

          審計要求區屬國有企業要嚴格落實“三重一大”制度,規范權力運行,要求區國資局加強對區屬國有企業落實“三重一大”制度監督檢查。

          (二)采購和經費支出管理存在薄弱環節,涉及資金954.68萬元

          一是部分勞保用品、節日慰問品采購未進行詢價或者詢價不嚴謹,涉及資金782.4萬元。二是7個采購項目的同一事項的報價單位之間存在關聯關系,涉及資金41.59萬元。三是部分業務招待費、業務拓展費等費用支出證明材料不齊全,涉及資金130.69萬元。

          審計要求區屬國有企業要嚴格落實采購程序,規范采購行為,從嚴審核經費支出相關憑證,防范廉政風險,要求區國資局加強對區屬國有企業內控管理的監督。

          (三)未按合同履約或服務不到位,存在違約賠償風險

          29個服務合同未按照合同約定的人數向購買服務方派出保安人員,個別服務合同因未足額派出保安人員被扣減合同服務費,存在合同違約風險。

          審計要求區保安公司嚴格合同管理,履行合同義務,避免違約風險。

          五、政府投資審計情況

          2020至2021審計年度,區審計局圍繞全區重大項目建設,重點審計覆蓋鹽田港拖車綜合服務中心、治水提質和生態保護等56個政府投資項目,涉及已完成投資金額34.98億元。審計發現的主要問題有:

          (一)拖車綜合服務中心項目建設進度受土地征地影響相對滯后

          拖車綜合服務中心項目一期項目于2020年3月16日開工,施工合同工期1100天,合同竣工時間2023年3月20日,較《代建合同》約定的項目于2022年10月竣工驗收并交付使用的時間相對滯后。目前,建設進度仍受土地征地進展影響。截至2021年5月,尚有6,781平方米土地需要征用。審計指出該問題后,區有關職能部門共同努力,推動完成了3處4,882平方米征地。但目前瑞源冷鏈倉紅線內面積1,899平方米征地仍進展緩慢,繼續影響工程建設進度。

          審計要求區城市更新和土地整備局、區工務署抓緊協調各利益方,加快收地工作。

          (二)設計變更審批時間長,個別項目設計變更未按規定辦理審批手續

          一是重點調查的21個項目中單項金額30萬元以上的設計變更審批平均歷時約110天,部分變更審批時間超過180天,對施工進度影響較大。二是截至2021年3月,鹽田港拖車服務中心一期項目已實施設計變更共20項,僅有1項設計變更按規定程序審批,其余19項設計變更未按規定程序審批即已實施。三是大梅沙村綜合整治工程13項設計變更未辦理設計變更審批手續。

          審計要求建設單位根據區政府投資項目設計變更相關規定,妥善處理歷史變更問題,盡快辦理相關工程項目設計變更的審批手續。

          (三)部分項目進度滯后,超合同工期現象明顯

          一是10個項目進度滯后且超合同工期,平均超合同工期303天。如鹽田區環衛基地及配套工程超合同工期927天,主要原因是施工企業涉及法律訴訟,銀行賬戶被凍結,工程一度停工。二是3個項目建設進度較計劃滯后,如鹽田外國語小學綜合樓項目,計劃2021年7月竣工,截至2021年7月底,尚有室內裝修和運動場未完成。

          審計要求建設單位應采取有效措施、協調參建各方共同解決項目進度問題,加快推動項目建設。

          (四)已完工項目后續工作推進不及時

          一是9個市政項目建成后管網未能及時移交投入使用。如菠蘿山市政一期工程,2018年1月完工,目前雨水管尚未完成移交。二是鹽港幼兒園2020年12月已完工,截至2021年7月,尚未完成竣工驗收及規劃驗收。三是15個已竣工項目未按規定時間送審工程結、決算。

          審計要求建設單位應及時推進已完工項目竣工驗收及移交管理,按規定時間完成“雙算”工作,促進項目盡快投入使用發揮效益。審計指出后,建設單位已完成7個市政項目管網移交工作。

          (五)項目管理水平有待提高

          一是工程造價管理不嚴。有7個項目未及時確認臨時工程實施內容和工程量,增加日后計量計價不確定性;個別項目未及時完成實施期間三方確認的設備材料市場詢價工作,不利于后期結算。二是合同預付款約定有風險。10個項目預付款設置比例均為簽約合同價30%,與備料款不超過合同價25%的規定不符,且未約定預付款擔保條款。三是鹽田區優質飲用水入戶管網更新維護四期—半山溪谷工程超進度支付工程款59.56萬元。

          審計要求建設單位加強工程造價管理,按規定設置合同預付款比例,嚴格按合同約定支付進度款。

          (六)11家施工企業未及時繳存工程建設領域工資保證金

          審計抽查了21個重大投資項目的15家施工總承包企業繳納工資保證金的情況,截至2021年5月,有14個重大投資項目的11家施工總承包企業未按規定及時繳存工程建設領域工資保證金。

          審計要求區人力資源局和建設單位加強對施工企業按規定及時繳存工程建設領域工資保證金情況的監督管理。審計指出后,10個重大投資項目的施工總承包企業已補繳工資保證金。

          對本工作報告反映的具體審計情況,區審計局已依法征求被審計單位意見并出具審計報告,報告反映的問題正在得到整改和糾正,下一步區審計局將加強跟蹤督促,區政府將按照有關規定向區人大常委會報告整改情況。

          六、審計建議

          (一)全面落實財政績效管理,提高財政資金使用效益

          牢固樹立“過緊日子”的思想,切實嚴控一般性支出,將有限財力集中至保民生、保基本、保發展,切實提升財政資金使用效益,逐步減少“項目養人”等情況,推動政府“瘦身”。深化預算編制改革,健全支出標準體系,強化預算執行動態監管,全面實施預算績效管理,促使財政支出進一步提質增效。加大財政資金統籌力度,全力保障區委區政府重點工作和急需領域資金需求。充分發揮財政資金杠桿作用,推動轄區產業轉型升級和創新發展。

          (二)進一步完善國有企業、政府引導基金監管,提高國資管理能力

          健全企業內控制度,充分發揮監事會功能,繼續深入推進企業全面經營預算,加強內部審計,加強對代管企業和二級公司的監督管理,消除監管盲區,構建全方位的監督管理機制;鼓勵區屬國企練內功、強本領,提高經營管理水平,積極服務轄區經濟社會發展;大力推動國有企業改革,提升國有資本運營效率;進一步加強政府投資基金監管,注重發揮政府投資引導基金對鹽田產業發展的資金支持作用,加強投后跟蹤管理,促進政府投資引導基金規范管理和財政資金安全高效。

          (三)嚴格落實各項制度,提高政府投資項目管理水平

          強化建設單位主體責任,統籌協調相關部門,提高建設效率,嚴格控制項目建設各時間節點。完善工作機制,定期研究重大項目推進工作,著力解決建設過程中碰到的各類問題,加快項目建設進程,及時推進竣工驗收、“雙算”工作和移交使用。進一步規范政府投資項目管理,依法依規、又好又快地實施政府工程建設,不斷提高政府投資項目管理水平。

        附件下載:
        亚洲成熟网站