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        深圳市2020年度本級預算執行和其他財政收支審計工作報告——2021年8月在深圳市第七屆人民代表大會常務委員會第三次會議上

        信息來源:市審計局 信息提供日期:2021-08-29 18:00:06 視力保護色:

        市人大常委會:

          我受市政府委托,報告2020年度市本級預算執行和其他財政收支的審計情況,請予審議。

          根據審計法律法規,市審計局聚焦市委市政府和上級審計機關關于統籌推進疫情防控和經濟社會發展的工作要求,依法審計了2020年度市本級預算執行和其他財政收支情況。審計工作報告反映了市本級全口徑預算、部門預算、財政決算、重大政策措施落實跟蹤、重大專項、國有企業和政府投資項目等7類情況,涵蓋市審計局2020至2021審計年度的審計結果, 該審計年度共審計資金7,087.44億元,出具審計報告89份,披露問題1008個,提出審計意見和建議226條,出具審計決定書15份,收繳或退回資金6.33億元。

          審計結果表明,2020年,深圳市各部門認真執行市六屆人大八次會議批準的財政預算,統籌推進疫情防控和經濟社會發展,順利完成年度工作任務。一是財政收入繼續保持增長。面對新冠疫情和國內外復雜形勢,深圳市通過發放地方債和抗疫特別國債等形式,緩解財政收入壓力,多渠道挖潛增收,財政收入依然保持正增長。用好152億元直達市縣基層直接惠企利民的新增財政資金,全力支持企業復工復產,截至2020年底基本支出完畢,支出進度全國第一。二是民生保障力度持續加大。啟動防疫應急資金撥付機制,九大類民生支出維持在市本級財政支出的六成, 37%的科技研發資金投向基礎研究和應用基礎研究領域。三是預算績效管理加快推進。依托“智慧財政”系統實施預算全周期績效管理,部門預算和績效目標實現同步編制、審核和批復,推動構建“全方位、全過程、全覆蓋、一體化”的預算績效管理體系。

          對于上年度審計工作報告反映問題的整改情況,市審計局已分別向市政府和市人大常委會報告。各有關單位按審計要求上繳資金2.79億元,調賬處理資金2.03億元,歸還原渠道及采取其他方式整改資金3.49億元,完善規章制度152項,依法依規處理8名責任人員。21個單位按規定公告了整改情況。

          一、市本級全口徑預算審計情況

          本年度審計繼續運用“數據分析+現場核查”方式監督市本級全口徑預算執行情況,全面關注一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算、社保基金預算。市財政局提供的預算、預算調整方案及決算報表顯示,市本級一般公共預算總收入3,266.95億元,總支出3,135.75億元,結轉結余131.2億元;政府性基金預算總收入2,101.83億元,總支出1,623.78億元,結轉結余478.05億元;國有資本經營預算總收入83.18億元,總支出81.92億元,結轉結余1.26億元;社保基金預算總收入1,635.4億元,總支出1,505.5億元,當年收支結余129.9億元。從審計情況看,財政資金管理總體規范,社保參保覆蓋面持續擴大,但是各預算支出的完成率均未達到100%,詳見下表。

          注:社保基金預算及決算數為全國統一險種及深圳自有險種二者合計數(含省級統籌的企業職工基本養老保險基金和工傷保險基金)。

          (一)一般公共預算執行情況

          從審計情況看,一般公共預算收入中,增值稅、企業所得稅、專項收入、土地增值稅、個人所得稅居前五位,共占比78.87%。一般公共預算支出中,教育、科技、一般公共服務、衛生健康、節能環保居前五位,共占比58.12%。審計發現的主要問題有:

          1.預算績效一體化管理存在一些不足。一是未科學設置績效目標指標。各預算單位填報的預算項目1387個,對應設置績效目標指標17931項。審計抽查發現,績效目標指標總體設置不合理,非定量指標值占比達到50.2%,6家單位存在三級指標內容與二級指標不匹配等問題,影響績效目標執行效果。二是未根據績效監控結果合理安排下年度預算。審計抽查發現,7個單位

          的7個預算項目運行結果為“低”,且總體評價為“項目運行存在問題”,但財政部門未根據監控情況合理縮減上述項目預算規模,2021年仍安排預算985.82萬元。

          2.部分非稅收入和結余資金未及時收繳統籌。一是部分單位未按規定收回統籌結余資金。12個單位的非稅收入、結余資金或結轉兩年以上的資金,未按要求收回本級財政統籌,涉及金額1.15億元。1家市屬國企受托管理2項財政專項資金,2011-2020年形成的2,295.59萬元利息收入未及時上繳財政。二是部分單位未及時收繳非稅收入。7個單位未及時收繳物業租金、交易服務費、檢驗檢測費等,涉及金額9,842.7萬元。

          3.“智慧財政”系統部分功能不完善。一是系統未真實反映預算數據。預算指標管理子系統顯示,1個部門年中追加金額1.69億元計入了年初下達金額,數據不準確。二是系統無法準確反映未繳款信息。因重復開具、信息錯誤、測試等,非稅征繳管理子系統存在較多無效繳款通知,共有逾期未繳款通知10824筆。三是系統導出數據與實際存在較大差距。因查詢模塊取數規則不完善,非稅賬套系統導出的1個科目余額與實際相差4.45億元。

          (二)政府性基金預算執行情況

          政府性基金包括港口建設費、國有土地收益基金、國有土地使用權出讓金、彩票公益金、污水處理費等。本年度審計繼續關注全市(含深汕特別合作區)國有土地使用權出讓收支情況。審計結果顯示,全市國有土地使用權出讓收入1,619.22億元,完成計劃的155.56%;支出1,048.93億元,完成計劃的103.88%;結余570.29億元。審計發現的主要問題有:

          1.部分土地出讓收支預算項目編制不準確、使用率低。一是部分土地出讓收入預算項目編制不準確。規劃部門未將下屬單位收繳的補繳土地價款、儲備土地短期利用收入編入預算,實際收到5.37億元。1個預算單位未列明變更補繳土地價款、租賃土地收入、滯納金及違約金等預算的細項,涉及金額2,610萬元。二是市級房屋征收資金使用率低。2個區分別申請市級房屋征收資金11.87億元、1.6億元,實際使用5.78億元、0.75億元,使用率僅為48.69%、46.88%。

          2.個別土地出讓收支管理不到位。一是未及時收繳國有土地出讓收入。1個城市更新項目出讓合同約定2021年1月前繳清地價款,但截至2021年3月底仍欠繳25.49億元。二是個別支出項目進度滯后。規劃部門有29個國土基金專項經費支出項目到期未完成,涉及金額4,438.27萬元;有23個國土基金結轉項目2020年未發生支出,涉及金額1,369.53萬元。

          (三)國有資本經營預算執行情況

          從審計情況看,國有資本經營預算收入主要包括國有獨資企業利潤收入55.5億元,國有控股及參股企業的股利股息收入22.1億元。國有資本經營預算支出主要包括向直管企業注資的資本性支出51.78億元,調入一般公共預算支出27.29億元。審計發現的主要問題有:

          1.部分企業實施長效激勵存在違規行為。一是重復發放負責人任期激勵。2017年以來,市屬國企探索實施長效激勵機制。國資部門明確規定5家實行長效激勵機制的企業不再發放負責人任期激勵,但對另外2家同樣實行長效激勵機制的企業并未實行相同約束,造成上述2家企業同時發放長效激勵和任期激勵。二是提前兌現負責人任期激勵。國資部門未對企業負責人開展考核評價,提前批準20家企業兌現2019年度任期激勵。

          2.部分企業未實現運營目標。1家企業未實現自行制定的“十三五”規劃部分目標,凈資產、營業收入、利潤總額、凈利潤均未達預期;3家企業未完成上級下達的經營業績考核指標或業績承諾目標。

          (四)社保基金預算執行情況

          從審計情況看,社保參保人次同比增長4.67%,采用公開招標方式確定社保基金存放銀行和分存額度,建立了動態調整模式。審計發現的主要問題有:

          1.部分項目預算編制不夠準確。由于社保基金預算、一般公共預算年初編制時間不同,測算補貼時依據的參保人數及補貼標準存在差異,社保基金預算反映的財政補助資金預算與一般公共預算對應的支出存在差額,涉及金額4,008.93萬元。社保部門及醫保部門未將財政補助資金1.32億元作為收入核算,未將以前年度結余資金2,434.3萬元納入2020年度預算。

          2.個別款項管理使用不夠嚴格。一是未及時追回醫保預付款。醫保部門未收回3家停業醫療機構的醫保預付款,涉及金額193.96萬元。二是錯扣退休人員體檢補貼。醫保部門將應從醫保基金支出的退休人員體檢補貼,錯從退休單位賬號支出,涉及單位367家、金額537.64萬元。

          二、部門預算執行審計情況

          本年度審計繼續對市本級123個一級預算部門共計431個預算單位進行數據分析全覆蓋。2020年,市本級126個一級預算部門(含3個中央部門)基本支出和項目支出合計2,425.29億元。從審計情況看,各部門在疫情防控、復工復產、基本民生等領域支出增長較多,預算執行情況總體良好。審計發現的主要問題有:

          (一)部分單位預算編制不夠完整。一是未將區財政撥付資金納入市本級預決算。8個部門未將區財政撥付資金納入市本級預算,涉及金額14.74億元。2個部門未將區財政撥付資金納入市本級決算,涉及金額5.57億元。二是未將結轉資金納入年初預算。16個部門未將結轉金額大于10萬元的121個項目納入年初部門預算,涉及金額9.43億元。三是未根據實際壓減預算。2018—2020年,21個部門未對以前年度預算執行情況進行分析,連續3年安排40個相同項目,導致每年執行率均低于80%,涉及未執行預算金額2,020.8萬元。四是無預算或未嚴格按預算列支。2個單位列支項目預算范圍外的開支,涉及金額225.94萬元。

          (二)部分單位資產管理仍有短板。一是公開招租程序不規范。3個單位未通過公開招租程序,或未考察直接確定租賃方,也未將出租事項報財政部門審批,涉及11處物業,賬面原值均超過30萬元。二是部分購置資產長期閑置。3個單位8處資產閑置,面積合計2.94萬平方米。

          (三)部分單位政府采購和購買服務不夠規范。一是實施政府采購行為不規范。3個單位實施的采購項目中,存在負責人為同一人或具有直接關系的不同供應商參加同一采購、向本單位工作人員創辦或兼職企業采購等情況,涉及金額4,205.42萬元。二是購買公共服務不規范。1個單位簽訂2份購買第三方相同服務的合同,存在履約期重復,浪費資金14.65萬元。

          (四)部分課題管理存在薄弱環節。審計抽查了14個部門的課題類項目,重點查看了3個部門的全流程管理情況。一是部分課題立項審批存在問題。3個部門將屬于本部門履職行為,以課題方式委托實施,涉及金額3,547.42萬元。2個部門199個課題未填報立項依據,9個課題因與其他項目內容重疊、開展必要性不強或不可行等取消;19個一般性課題預算金額超過規定的50萬元,4個綜合性重大課題預算金額超過規定的200萬元。二是部分課題經費支出缺少監管。1個部門未審核33個課題的經費支出情況,涉及金額3,750.28萬元,其中18個未明確經費支出范圍,涉及金額1,492.95萬元。三是部分課題驗收不夠規范。1個部門2018—2019年立項的哲學社會科學規劃課題中,141個未結項,占比69.8%。1個部門11個課題驗收時間超過約定期限,涉及金額1,002.65萬元;1個課題要求提交5項成果,其中2項成果未完成仍通過驗收,涉及金額31萬元。四是內部控制不夠到位。9個部門未定期通過公開渠道,公示2020年課題開展情況、承接方及履約情況、績效評價結果等。3個部門未制定課題內部控制管理制度。1個部門違規變更課題承接主體,涉及金額10.7萬元。1個部門未對科研課題進行臺賬登記,項目和成果底數不清。

          (五)部分單位公務經費支出管理不到位。2個單位存在未制定會議費管理辦法、超標準列支會議費、會議費報銷單據不齊全等問題,涉及金額43.59萬元。2個單位存在公車使用臺賬管理不規范、違規報銷公務用車運行和維護費等問題,涉及金額4.05萬元。1個單位公務接待費報銷無接待清單,涉及金額18.2萬元。1個單位違規向工作人員發放津貼補貼6.75萬元。

          三、財政決算審計情況

          本年度審計了2020年度市本級財政決算草案編制情況和大鵬新區2019年度財政決算情況。審計發現的主要問題有:

          (一)市本級決算草案審計情況

          1部分政府性基金年底結轉規模超過規定比例。國有土地收益基金、農業土地開發資金等2項政府性基金年底結轉資金的決算數據均超過基金當年收入的30%,與規定不符,詳見下表。

          注:2019年,農業土地開發資金退回上年支出0.0219億元,導致年底結轉金額大于當年收入規模。

          2.個別部門決算支出數據不準確。由于22家市屬幼兒園未將結余資金上繳,教育部門全額列支一次性撥款1.25億元,導致當年部門決算支出數據不準確,比實際多支出9,942.72萬元。

          (二)大鵬新區財政決算審計情況

          1.部分政府投資計劃編制不科學。編制的政府投資計劃29.5億元中,年中調整合計6.67億元,共有73個項目2.45億元未實際下達或下達后被收回,調整金額較大。

          2.未及時將上級轉移支付資金分解下達到有關部門。收到上級轉移支付資金138.83億元,涉及指標291個,其中58個在收到后超過30天才分解下達,占比19.93%。

          3.未及時收繳和清理部分結余資金和款項。應收的非稅收入2.13億元未收繳,44個單位也有結轉2年以上資金或結余資金1,071.32萬元未上繳。部分債務單位已注銷或無法聯系,涉及賬齡2年以上的應收款7,042.55萬元、應付款2,321.38萬元。

          四、重大政策措施落實跟蹤審計情況

          本年度審計重點關注推進國際一流營商環境改革創新實驗

          區建設、基礎研究發展、防控新冠肺炎疫情惠企社保等重大政策措施的貫徹落實情況。從審計情況看,各有關單位能夠認真貫徹落實中央和省市各項重大政策措施。審計發現的主要問題有:

          (一)推進國際一流營商環境改革創新實驗區建設政策落實方面

          1.部分政務服務系統便民化程度不高。商事登記系統的企業注冊經營范圍表述與國家規范性表述存在較大差異,市監部門也未出臺填報指引和數字證書操作指引。住建部門未明確復合型工程建設項目的申報流程,導致在投資項目在線審批監管平臺上,無法協同辦理多工程類別的事項。

          2.不動產登記與房屋交易管理業務系統未完全銜接。由于業務銜接方案暫未達成共識,系統開發推進較慢,住建部門與規劃部門未完成不動產登記與房屋交易管理業務系統的全面對接和改造,影響政務服務的連貫性。

          (二)推進基礎研究發展政策落實方面

          1.未有效監管新型科研機構的采購和招投標活動。審計抽查了19家科研機構497個項目,有18家機構269個項目存在未通過政府采購平臺集中采購、未按規定公開招標等問題。

          2.未根據科研機構實際需求合理撥付資金。主管部門明確若科研機構的沉淀資金可滿足2020年度需求,則不再撥付項目經費。1家研究院2020年11月沉淀資金1.9億元,主管部門仍預撥經費0.3億元,導致該研究院年底結存資金達到2.4億元。

          (三)防控新冠肺炎疫情推進惠企社保政策落實方面

          1.減免社保費措施落實有偏差。由于未及時掌握企業異地總部開設情況、數據處理不夠精準等,社保部門將90家大型企業或大型企業分支機構劃為中小微企業,多減免社保費1.21億元;將34家中小微企業劃為大型企業或未納入減免范圍,少減免社保費608.03萬元。

          2.部分補貼發放返還措施執行不嚴格。社保部門按中小微企業標準,向111家大型企業多發放穩崗補貼238.17萬元;向1家不符合條件的勞務派遣企業返還失業保險費4.56萬元。

          五、重大專項審計情況

          (一)三大攻堅戰推進落實情況

          1.打好防范化解重大風險攻堅戰方面。本年度審計重點關注防范化解金融風險、緩解民營企業流動性風險等情況。從審計情況看,深圳市設立了總規模1,000億元的深圳市民營企業平穩發展基金(以下簡稱平穩基金),服務民營經濟穩健發展。

          審計發現的主要問題有:一是金融風險防控措施執行存在短板。3家企業超限額、超范圍或違規跨省域發放貸款,涉及金額2.05億元。1家企業未經批準開展15筆貼現業務,涉及金額693.66萬元。1家企業融資3.9億元來源不合規,1家企業向欠稅企業提供貸款擔保2,600萬元,1家企業使用自有資金6.26億元承接銷售金融產品的損失風險。二是平穩基金紓困措施執行不合規。平穩基金紓困支持對象中,8家企業不符合政策標準,其中,7家屬于大型企業,涉及金額1.7億元;1家不具備受助資格,涉及金額6,000萬元。三是共贏投資基金股權紓困進度較慢。1家企業設立的共贏投資基金共投資7個紓困類項目,投資金額34.34億元,占可投資金額的48.77%,與不低于70%的要求差距較大。

          2.打好精準脫貧攻堅戰方面。本年度審計繼續關注對口支援和扶貧協作工作開展情況。從審計情況看,市對口支援和扶貧協作任務涉及9省(市、區),組建了5個市級前方指揮部,有673名干部在一線工作,助推超過30萬貧困人口脫貧摘帽。

          審計發現,部分幫扶項目進度較慢。安排對口幫扶1個地區的專項資金2.44億元,項目62個,需于2020年5月底前完工項目52個。截至2020年5月底,實際撥付資金1.57億元,完工項目29個,完工率55.77%。

          3.打好污染防治攻堅戰方面。本年度審計重點關注大鵬新區、深汕特別合作區污染防治工作開展情況。從審計情況看,大鵬新區推動建立生態文明量化評價制度,成立環境損害司法鑒定所。深汕特別合作區建成轄區首座鎮級集中污水處理廠和大氣自動監測站。

          審計發現的主要問題有:一是個別區水污染防治工作推進不理想。深汕特別合作區主管單位未對入河(海)排污口的設置實施審批及建立排污口檔案、管理制度。污水管道建設僅完成約1.9公里,占需建設總量的19.01%,導致部分污水無序排放。二是個別區大氣污染防治工作有待提升。深汕特別合作區有6個工地、5處堆場存在易起塵情況,4處裸土地未復綠且未覆蓋,2處裸土地已變為施工地且無降塵措施,主管單位未對上述問題涉及企業進行處理處罰。三是個別區存在固體廢棄物監管空白。大鵬新區主管單位未制定工業固體廢棄物污染環境防治工作規劃,未督促128家企業報備意外事故的防范措施和應急預案。

          (二)專項資金管理使用情況

          本年度審計繼續關注市本級專項資金管理使用情況。2020年,市本級財政共設立19類專項資金252.25億元,實際支出249.71億元,結余2.54億元。從審計情況看,專項資金在扶持中小企業成長、推動老舊車淘汰、促進外貿企業發展等方面發揮了積極作用。審計發現的主要問題有:

          1.個別資助項目申報制度不夠健全。一是個別項目未明確申報及評審條件。商務部門未明確專項資金部分子項目評審專家界定標準、操作規程等,導致資金資助的針對性不強。二是個別項目未制定有效約束制度。工信部門未在企業技術改造扶持計劃申領方面制定有效制度,約束企業申領補貼后轉移項目至外地實施的行為。

          2.部分資助項目審核不夠嚴,時效性不夠強。一是部分項目審核不夠嚴格。2個部門向不符合條件的企業發放農業發展專項資金300萬元,多發放企業研究開發項目資助376.4萬元。二是部分項目發放周期較長。工信部門下達的19批次企業技術改造扶持計劃,平均撥付時間長達359.37天。生態部門補貼提前淘汰的老舊車63525輛,78.97%的補貼付款時間超過規定的15個工作日。

          3.未及時收繳個別投資資金及收益。股權投資資金主要用于扶持科技創新型中小企業成長,項目驗收通過后按約定獲取固定收益及退出股權。3個主管部門未及時跟進資金上繳,導致退出資金及投資收益滾存于委托機構,涉及項目29個、金額 2.62億元。

          (三)城市更新工作情況

          本年度審計關注城市更新工作情況。2020年,供應居住用地362.8公頃,較2019年翻了一番;供應民生設施用地564.4公頃。從審計情況看,深圳市出臺了《深圳經濟特區城市更新條例》,加快城市公共服務配套設施建設。審計發現的主要問題有:

          1.部分項目貢獻用地監管不到位。城市更新項目的貢獻用地規劃用途主要為道路用地、文體設施用地或公共綠地等,由于監管不到位,9個城市更新項目的實施主體無償占用貢獻用地,占用面積約1.43萬平方米。

          2.個別項目未按規定簽訂產業監管協議。1個位于工業區塊線內的產業升級城市更新項目未簽訂產業監管協議,也未指定監管主體,用地面積1.82萬平方米。

          六、國有企業審計情況

          本年度審計重點關注11家市屬國有企業的運營管理和境外投資情況。截至2020年底,市屬國企總資產2.31萬億元,比年初增長16.66%;實現營業收入3,776.25億元,比2019年增長5.97%;利潤總額671.07億元,比2019年增長6.69%。從審計情況看,市屬國企全面落實國企改革三年行動計劃,全年主要經濟指標總體呈增長態勢,認真履行社會責任,累計為市內外3.3萬家市場主體減免租金費用20.7億元;努力發揮投資拉動作用,投資預算完成率111.08%。審計發現的主要問題有:

          (一)部分企業資金資產管理不嚴。一是資金管理不到位。1家企業一直未啟動項目建設,違規將2.61億元項目建設資金直接支付至街道辦事處。二是資源性資產管理不完善。1家企業未按規定租賃,涉及面積4997.55平方米。1家企業的商業經營性資源存在賬實不符的問題。三是招標行為不規范。1家企業有38個服務項目未按規定招標,涉及金額6,258.6萬元。1家企業分拆項目招標,涉及項目總價1,089萬元。

          (二)個別企業投資管理不到位。由于投前盡職調查不充分、決策不符合程序、投后管理工作不到位,1家企業2019年度投資損失0.88億元,股權投資作為該企業的主營業務,經營狀況較差,始終無法形成穩定貢獻。

          (三)部分企業風險管控程度不高。一是境外國有資產存在流失風險。1家企業收購的境外公司代持手續不完備。1家企業購入的境外資產未入賬。二是業務風險管控制度及架構不完善。3家企業未建立健全投資管理、內部審計、風險管控等制度。1家企業未設置獨立的風險管控部門及崗位。1家企業未制定管理辦法對員工跟投行為及其資金來源進行規范,存在合規風險。

          七、政府投資項目審計情況

          本年度審計重點關注市本級應急工程項目建設管理情況。2016-2020年,市本級開展應急工程44個,投資金額52.46億元,由18個建設單位負責建設。審計抽查了6個主要建設單位實施的29個工程,投資金額44.89億元。從審計情況看,各建設單位基本能按照相關規定進行應急工程認定,簡化立項發包程序,推動項目更快發揮社會效益。審計發現的主要問題有:

          (一)部分應急工程與建設目標存在一定差距。由于前期工作不扎實、承包單位履約能力不足等,審計抽查的29個工程中,8個工程在認定為應急工程后3個月內未開工;僅有5個按照目標進度完成建設,占比17.24%,詳見下圖。

          (二)部分應急工程費用設備管理不完善。一是多計招標代理費。市屬醫院傳染病防控救治設施升級改造項目的3個子項目和赤石河應急引水工程已約定招標代理費由中標單位支付,但實際均由建設單位支付,多計金額42.3萬元。二是列支非批準建設內容的設備。市城管和綜合執法局負責的下坪填埋場填埋區氣體深度收集處理提升工程采購了1臺離心鼓風機,涉及金額29.96萬元。概算報批內容不包括該設備,項目建設完成后,該設備未在該項目使用。

          八、違紀違法問題線索及審計查出問題整改情況

          2020至2021審計年度共發出移送處理書39份,移送違法違規問題線索93起。具體如下:

          (一)財政管理仍存在違法違規問題。共發現此類問題線索37起,主要表現為:未及時收回統籌使用結余資金,違規使用專項經費,向不符合資助條件的企業發放補貼。

          (二)政府采購和招投標不規范問題較突出。共發現此類問題線索34起,主要表現為:先實施后招標,違規指定中標供應商;為規避政府集中采購程序,化整為零拆分采購項目;未嚴格審查供應商資質;未按規定簽訂采購合同。

          (三)建設項目監管不到位。共發現此類問題線索6起,主要表現為:工程建設目標落實不到位,未取得施工許可擅自開工,未督促建設單位嚴格履行基本建設程序,未嚴格審查設計、施工、監理等單位資質。

          (四)個別管理不嚴格問題依然存在。共發現此類問題線索16起,主要表現為:金融類企業未經批準開展相關業務,低于政府房屋租賃指導價出租部分物業,合同管理不合規。

          針對本審計年度發現的問題,被審計單位高度重視,采取措施做好整改工作。截至2021年6月底,已立行立改問題262個。下一步,被審計單位將繼續整改,并在審計結束后的3個月內向市審計局報送整改情況。市政府將在市人大常委會審議后,部署落實審計工作報告反映問題的整改工作,4個月內向市委審計委員會、市人大常委會報告整改情況。

          九、審計建議

          從審計情況看,上述問題產生的主要原因為:一些部門單位對中央和省市重大政策措施研究不夠透徹,相關規章制度更新不夠及時,績效管理、風險管控和整改落實意識還不夠強等。為此,審計建議:

          (一)推動政策落地見效,確保“十四五”開好局起好步。圍繞省委“1+1+9”工作部署和市委“1+10+10”工作安排,加大對深圳綜合改革試點、實施創新發展“五大行動”、經濟社會發展提質增效“十大計劃”等重大政策的研究力度,準確領會政策意圖和工作要求,查實找準堵點痛點,持續推進政府職能轉變,以高質量發展為主題推動“十四五”經濟社會發展。

          (二)堅持依法理財管財,不斷提升財政管理水平。準確把握改革發展穩定面臨的新情況、新問題、新挑戰,樹立全過程動態跟蹤、全鏈條績效管理的意識,強化預算約束力,優化財政支出結構,健全金融風險和政府債務風險防控體系,規范政府投資基金和投融資平臺的設立和管理,進一步細化量化政府“過緊日子”要求,走出一條符合超大城市特點和規律的財政管理新路子。

          (三)完善民生保障機制,著力打造民生幸福標桿。踐行人民城市人民建、人民城市為人民的理念,聚焦“民生七有”各項目標,加大資金投入和支出監管力度,扎實辦好“民生微實事”,推進完善就業優先、營商環境優化、公共衛生體系建設等民生保障機制,加快補齊教育、醫療、住房保障等民生供給短板,不斷提高人民群眾的獲得感、幸福感、安全感。

          (四)加強國有資源管理,促進國有資產保值增值。持續深化國資國企改革,建立健全決策和風險防控機制,加強對經營業務、投資項目以及境外資產的監管,著力提升核心競爭力,推動國有資本和國有企業做強做優做大。堅持像保護眼睛一樣保護生態環境,健全生態環境保護工作責任體系,鞏固污染防治攻堅戰成果,嚴肅查處違法違規行為,努力當好可持續發展先鋒。

          附表:《深圳市2020年度本級預算執行和其他財政收支審計工作報告》反映問題及審計建議一覽表

        附件下載:
        《深圳市2020年度本級預算執行和其他財政收支審計工作報告》反映問題及審計建議一覽表.pdf
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